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      公告通知

      西寧特殊鋼股份有限公司關于收到上海證券交易所《關于西寧特殊鋼股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管問詢函》的公告

      證券代碼:600117      股票簡稱:*ST西鋼      編號:臨2023-029

       

      西寧特殊鋼股份有限公司關于收到

      上海證券交易所《關于西寧特殊鋼股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管問詢函》的公告

       

      本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

       

      西寧特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2023年5月11日收到上海證券交易所上證公函【2023】0475號《關于西寧特殊鋼股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管問詢函》,根據上海證券交易所相關規定,現將問詢函全文公告如下:

      西寧特殊鋼股份有限公司:

      依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號-年度報告的內容與格式》(以下簡稱《格式準則第2號》)、上海證券交易所行業信息披露指引等規則的要求,經對你公司2022年年度報告的事后審核,為便于投資者理解,根據本所《股票上市規則》第13.1.1條的規定,請你公司進一步補充披露下述信息。

      1. 關于持續經營能力。因公司2022年度經審計的期末凈資產為負值,以及最近連續3個會計年度扣非前后凈利潤孰低者均為負值,且2022年度財務會計報告的審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性,公司股票已被實施退市風險警示疊加其他風險警示。報告期內,公司鋼鐵板塊實現營業收入56.01億元,同比下降39.48%,毛利率近三年分別為10.77%、7.41%、0.45%,逐年下降趨勢明顯。此外,公司煤炭板塊實現營業收入12.18億元,同比下降17.20%,毛利率為-12.85%,較上年下降24.62個百分點。關注到,公司扣非后歸屬母公司股東的凈利潤已連續十一年為負值,而本期審計報告中系首次出現與持續經營相關的重大不確定性段。

      請公司:(1)結合鋼鐵業務的銷售區域、成本結構、售價情況等,分產品量化分析鋼鐵板塊營業收入、毛利率下降的具體原因,并說明是否有進一步下滑的風險;(2)按照公司煤炭板塊主要產品類別,補充披露報告期內銷售價格變動情況,并結合具體業務模式、生產成本變化、行業整體趨勢等,量化分析煤炭板塊毛利率近年波動較大,且本期由正轉負的原因及合理性;(3)結合審計意見變化,補充說明公司持續經營能力是否發生重大不利變化及擬采取的具體應對措施,并充分提示風險。

      2. 關于受限資產與流動性風險。年報顯示,2022年末公司貨幣資金余額12.30億元,其中,受限資金11.70億元,包括票據保證金11.53億元,而期末應付票據余額僅7.34億元。負債方面,期末公司負債總額162.23億元,資產負債率高達96.65%,較期初增加8個百分點,且遠高于同行業水平。負債結構上,報告期末公司短期借款40.17億元,一年內到期的非流動負債45.44億元,公司流動比率、速動比率分別低至0.43、0.30,短期償債壓力較大。

      請公司:(1)說明現存票據規模、相關業務規模是否與保證金規模相匹配,保證金比例是否符合行業整體情況和公司自身資信情況,是否存在變相為其他方提供保證的情況;(2)量化分析日常經營活動所需的營運資金規模,并結合投資活動支出安排,說明現有貨幣資金規模能否滿足公司經營及投資活動所需;(3)請公司結合現金流情況、融資能力、有息負債規模、資產受限情況等,說明相關債務償付安排,并分析說明即期負債的償債來源以及是否存在流動性風險。請年審會計師發表意見。

      3. 關于預付款項。年報顯示,2022年末公司預付款項余額18.50億元,其中向關聯方青海西鋼礦冶科技有限公司(以下簡稱“礦冶公司”)預付17.61億元,較期初增長3.75億元。同時,報告期內公司向礦冶公司的關聯采購發生額為21.95億元,同比下降50.46%。此外,礦冶公司2022年末總資產33.81億元,凈資產2.32億元,資產負債率高達93.15%,且處于經營虧損狀態,全年凈利潤為-2.24億元。

      請公司:(1)報告期內公司與礦冶公司交易的具體情況,包括協議內容、貨物交付、結算方式、付款安排,并結合公司具體采購、銷售情況,說明本期公司營業收入以及關聯采購金額大幅下降的情況下,向礦冶公司預付款項增長的原因及合理性,是否符合行業慣例;(2)結合交易對方履約能力等情況,說明向礦冶公司預付款項是否存在減值跡象。請年審會計師發表意見。

      4、關于應收賬款。2022年末公司應收賬款余額為3.16億元,壞賬準備金額為4,772.23萬元,計提比例為15.12%,其中“按組合計提壞賬準備的組合2”期末余額為1.40億元,壞賬準備金額為69.94萬元,計提比例為0.50%。

      請公司補充披露:(1)期末余額前五名應收賬款的具體情況,包括但不限于欠款方及其關聯關系、賬齡及逾期情況、壞賬準備計提情況等;(2)組合2相關應收賬款的形成背景、欠款方及其關聯關系、賬齡及逾期情況、期后回收情況等,說明公司壞賬準備計提是否充分、合理。請年審會計師發表意見。

      5. 關于合同負債。年報披露,公司2022年末合同負債約為6.74億元,較上期末增長43.59%,主要是鋼材預收款增加所致。請公司補充披露報告期內公司銷售模式、結算方式等是否發生變化,結合鋼材產品主要銷售區域的市場行情、競爭格局、下游需求及客戶等情況,具體說明公司在鋼材業務營業收入明顯下降的情況下,預收款明顯增加的原因。

      針對前述問題,公司依據《格式準則第2號》、上海證券交易所行業信息披露指引等規定要求,認為不適用或因特殊原因確實不便披露的,應當說明無法披露的原因。

      請你公司于收到本函件后立即披露,于十個工作日內書面回復我部并按要求履行信息披露義務,同時按要求對定期報告作相應修訂和披露?!?/span>

      公司將根據《問詢函》的要求,積極組織相關各方準備答復工作,及時履行相應信息披露義務。

      公司指定信息披露報刊為《上海證券報》《證券時報》,指定的信息披露網站為上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)。公司將嚴格按照有關法律法規的規定和要求,及時做好信息披露工作,敬請廣大投資者關注公司信息披露,理性投資,注意風險。

      特此公告。

       

                             

                                西寧特殊鋼股份有限公司董事會

                                      2023年5月11日


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